División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Informe Nro. DFOE-IFR-IF-16-2016 INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA ACERCA DE VARIAS PARTIDAS CONTABLES DEL MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO 2015 Ingeniero Carlos Villalta Villegas Ministro MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES 1. INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA Cuentas auditadas 1.1. La Contraloría General de la República ha auditado las cuentas de Bienes Duraderos, Depreciación Acumulada, Aportes de Capital Entidades Desconcentradas, Gastos por Servicios Personales, Gastos por Servicios no Personales, Gastos por Materiales y Servicios, Gastos por Transferencias Corrientes, Gastos por Transferencias de Capital, Gastos por Depreciación, y las Revelaciones de Activos y Pasivos Contingentes relativas al Ministerio de Obras Públicas y Transportes, presentadas en los Estados Financieros del Poder Ejecutivo para el ejercicio económico 2015. La información contable ha sido preparada por la Administración, utilizando los Principios de Contabilidad aplicables al Sector Público Costarricense, las disposiciones legales, reglamentarias y otra normativa aplicable. Responsabilidad de la Administración en relación con las cuentas auditadas 1.2. La Administración del Ministerio de Obras Públicas y Transportes (MOPT), es la responsable de la preparación y presentación fiel de la información relacionada con las cuentas auditadas, con apego a las disposiciones legales y normativa técnica aplicable. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantenimiento de un sistema de control interno que permita la preparación y registro de la información financiera libre de incorrecciones ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME NRO. DFOE-IFR-IF-17-2016 23 de diciembre, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL PROCESO DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD (CONAVI) 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página N.° RESUMEN EJECUTIVO …………………………………………………………. 1. INTRODUCCIÓN ....................................................................................................1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 2 NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA .............................................................................. 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .............................................................................. 2 METODOLOGÍA APLICADA .................................................................................................... 3 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................................ 4 2. RESULTADOS ........................................................................................................4 DEBILIDADES EN LA FASE DE PLANIFICACIÓN DE ADQUISICIONES DE LA CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA EN EL CONAVI .......................................................................................... ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME NRO. DFOE-IFR-IF-15-2016 02 de noviembre de 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LOS CONTROLES INSTAURADOS POR EL CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD (CONAVI) EN EL PROYECTO DE REFORZAMIENTO Y AMPLIACIÓN DEL PUENTE SOBRE EL RÍO VIRILLA, RUTA NACIONAL NRO. 1. 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página Nro. RESUMEN EJECUTIVO 1 INTRODUCCIÓN ...................................................................................................... 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ............................................................................................ 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ......................................................................................... 1 NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................... 1 METODOLOGÍA APLICADA ............................................................................................. 2 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .............................. 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .................................................................. 2 REHABILITACIÓN DEL PUENTE SOBRE EL RÍO VIRILLA, RUTA NACIONAL NRO. 1 ................ 2 DISEÑO DE LA AMPLIACIÓN A SEIS CARRILES DEL PUENTE SOBRE EL RÍO VIRILLA, RUTA NACIONAL NRO. 1 ............................................................................................. ...

INFORME Nro. DFOE-IFR-IF-14-2016 26 de SETIEMBRE, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL AVANCE EN EL CUMPLIMIENTO DE LA META DE REHABILITAR LA RED FERROVIARIA NACIONAL PARA EL TRANSPORTE DE CARGA ESTABLECIDA EN EL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO 2015-2018 (PND) 2016 CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................ 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 1 ALCANCE DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 2 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA .................................... 2 LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA .................................................. 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .............................................................................. 2 METODOLOGÍA APLICADA .................................................................................................... 3 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................................. 4 2. RESULTADOS ........................................................................................................ 4 INCORPORACIÓN DE METAS EN EL PND................................................................................... 4 DEBILIDADES EN LA FORMULACIÓN DE META A EJECUTAR POR INCOFER. ................................. 4 SISTEMAS DE INFORMACIÓN SOBRE META ESTABLECIDA EN EL PND ........... ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME N.° DFOE-IFR-IF-13-2016 21 de setiembre, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL CUMPLIMIENTO DEL MARCO NORMATIVO EN LA GESTIÓN DEL FIDEICOMISO 1082 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN .....................................................................................................1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 1 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................................................... 1 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .............................................................................. 2 METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 4 2. RESULTADOS .........................................................................................................5 DEBILIDADES EN EL CONTROL QUE EJERCE LA SUTEL SOBRE RECURSOS ADICIONALES QUE LA UNIDAD DE GESTIÓN SOLICITA AL FIDEICOMISO. ................................................................... 5 CUADRO N. °1 ................................................................................................................ 6 DETAL ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-IFR-IF-12-2016 21 de SETIEMBRE, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LA META “DOS AERÓDROMOS MEJORADOS, COTO 47 Y LOS CHILES” PLAN NACIONAL DE DESARROLLO 2015-2018 (PND) 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................................. 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .............................................................................................................. 1 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................... 2 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ....................... 2 LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................................ 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .................................................................................. 2 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................... 3 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ...................................... 4 2. RESULTADOS ............................................... ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-IFR-IF-11-2016 31 de AGOSTO, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL AVANCE EN EL CUMPLIMIENTO DE LA META DE CONSTRUCCIÓN DE LA SECCIÓN LOS CHILES- RIO INFIERNITO DE LA RUTA NACIONAL 1856 ESTABLECIDA EN EL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO 2015-2018 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ......................................................................................................1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ..................................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................................. 1 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................... 2 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ................................................... 2 LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ................................................................. 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .............................................................................................. 2 METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................................... 3 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RES ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME N.° DFOE-IFR-IF-10-2016 03 de agosto, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL SISTEMA DE INFORMACIÓN DE PERSONAL (SIP) DEL INSTITUTO COSTARRICENSE DE ELECTRICIDAD (ICE) 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Pág. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN .....................................................................................................1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 1 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................................................... 1 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO DE ESTUDIO. .................................................................... 2 METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 5 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................................ 6 2. RESULTADOS. ........................................................................................................7 DEBILIDADES EN LA DOCUMENTACIÓN DE LA BASE DE DATOS Y SOBRE LA SEGURIDAD LÓGICA DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN DE PERSONAL (SIP). ....................................................................... 7 D ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-IFR-IF-09-2016 29 de julio, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL ESTABLECIMIENTO DE UN SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE CARRETERAS 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN .......................................................................................................1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .......................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ....................................................................................................... 1 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................ 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ................................................................................... 2 METODOLOGÍA APLICADA .......................................................................................................... 3 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .................................................. 3 2. RESULTADOS ...........................................................................................................5 SUSTENTO TÉCNICO PARA UNA ÓPTIMA GESTIÓN DE LA RED VIAL NACIONAL ........................................ 5 SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE CARRETERAS COMO ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME N.° DFOE-IFR-SGP-01-2016 7 DE JULIO, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA INFORME DE SEGUIMIENTO DE LA GESTIÓN SOBRE LA CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página N.° RESUMEN EJECUTIVO 1 INTRODUCCIÓN ............................................................................................................... 1 ORIGEN DEL ESTUDIO ..................................................................................................................... 1 OBJETIVO DEL ESTUDIO ................................................................................................................... 2 ALCANCE Y NATURALEZA DEL ESTUDIO .............................................................................................. 2 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DEL ESTUDIO ................................................... 3 GENERALIDADES ACERCA DEL ESTUDIO .............................................................................................. 3 CONTEXTO INTERNACIONAL: EL DERECHO A LA VIVIENDA..................................................................... 3 CONTEXTO NACIONAL .................................................................................................................... 6 METODOLOGÍA APLICADA ............................................................................................................... 7 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DEL EST ...